Репост статьи Константина Куликова, с портала Долг. РФ, публикация от 21 января 2020, 17:27
Формально в России существует только один налог, который взимается с заработной платы физических лиц – НДФЛ. Его размер по общему правилу составляет 13 %. Платит этот налог работник, но налоговым агентом выступает работодатель. То есть именно последний удерживает фискальный сбор из заработной платы сотрудника и перечисляет его в налоговую службу. Вот почему ни один наниматель не утруждает себя подачей налоговых деклараций и расчётом сумм, которые он должен заплатить государству.
Но 13%-ый налог – это далеко не всё, что мы теряем с самостоятельно заработанных денег. Сегодня портал ДОЛГ.РФ рассказывает, куда и в каких количествах уходят наши кровные, и какую заработную плату мы получаем в действительности.
Налоги
13 % НДФЛ – это общее правило, из которого есть исключения. Такой сбор в ФНС взимается с российских резидентов. Но если сотрудник – иностранный гражданин, в его отношении действуют другие ставки.
Беженцы, иностранцы, которые работают по патенту, а также высококвалифицированные сотрудники уплачивают аналогичные 13 %, а все остальные нерезиденты – 30 %.
Да, есть способы уменьшить перечисляемый государству налог. Например, если у вас есть дети, вы можете запросить вычет: по 1 400 руб. за первого и второго ребёнка и 3 000 руб. за последующих. Но это не единственный вариант сократить налоговые отчисления. О других вариантах вычетов и о том, кто может на них претендовать есть информация на портале ДОЛГ.РФ
Кроме того, с 1 января 2020 года также вступили в силу изменения в законодательстве об уплате налога на доходы населения. Проверьте, вошли ли вы в список лиц, которых освободили от уплаты НДФЛ.
Страховые взносы
Нанимая сотрудника на работу за условные 20 тысяч рублей, работодатель подразумевает, что придётся платить в разы больше. Однако средства, заложенные к уплате на зарплатные налоги, работодатель не берёт из своего кармана, их зарабатывают всё те же сотрудники.
Налоги на зарплату подразумевают под собой не только НДФЛ, но и ряд обязательных страховых платежей: на пенсионное и медицинское страхование, социальные выплаты, в случае если человек станет временно нетрудоспособен или уйдёт в декрет, а также дополнительные страховые платежи на случай травматизма на рабочем месте или профессиональных заболеваний.
Ставки страховых взносов закреплены в 426 статье Налогового Кодекса. Большинство работодателей применяют общие тарифы к таким взносам, но существуют также повышенные и пониженные.
Расскажем об общем случае. Обязательные пенсионные отчисления составляют 22 %. При этом с начала текущего года были внесены поправки в законодательство и повышена предельная база. Так, работодатель будет платить двадцать два процента с заработной платы, пока база не достигнет лимита в 1 292 000 рублей. После её достижения тариф снижается до 10 %.
Для социальных отчислений также установлен лимит в размере 912 000 рублей. До его достижения с зарплаты удерживается 2,9 %, после – 0 %.
Медицинские взносы всегда уплачиваются по единой ставке – 5,1 % без каких-либо ограничений по величине дохода.
Отчисления на случай травм и профзаболеваний рассчитываются каждым работодателем по индивидуальному тарифу и в среднем составляют от 0 до 8,5 %. Никаких лимитов по данным взносам не существует. Этот сбор взимается не со всех работников, только с тех, кто задействован на опасных производствах.
Новый сбор, который так и не был введён
Несколько лет назад работодателей хотели обязать формировать зарплатный резерв на случай банкротства предприятия. Деньги должны были регулярно перечисляться на специальный банковский счёт. Инициатива не была одобрена.
В середине 2019 года опять поднимался вопрос о вводе дополнительного страхового взноса на случай банкротства работодателя в размере 0,02 %. Однако рассмотрение проекта приостановили, потому что Правительство не выдало официальное заключение.
Сколько мы на самом деле зарабатываем?
С нашей реальной заработной платы удерживается минимум 43 % в счёт налогов и сборов, без учёта сбора за травматизм. На руки мы получаем сумму за вычетом указанных платежей, и в объявлениях вакансий при поиске работы мы также видим сумму, которая будет приходить к нам уже после всех вычетов.
Возьмём за основу условную региональную зарплату в размере 20 000 рублей, которую работник получает на руки.
— НДФЛ в размере 13 %, который уплачивается с такой заработной платы, составляет 4 561,41 руб. ежемесячно.
— Взнос в ПФР в размере 22 % – 7 719,30 руб.
— ФСС забирает 2,9 %, или 1 017,54 руб.
— В ФОМС перечисляется 5,1 %, или 1 789,47 руб.
Таким образом, каждый месяц работодатель забирает 15 087,72 рулей с заработной платы такого сотрудника и отдаёт ему на руки лишь 57 %, или 20 000 рублей. Реальная заработная плата составляет 35 087,72 руб.
Иными словами, в действительности мы отдаём почти половину нашей заработной платы государству, себе оставляем лишь 57 %. Кроме того, каждый раз, когда мы идём в магазин, мы вновь отдаем государству 20 % с каждой нашей покупки в качестве НДС, а также стоимость акцизов. Учитывая эту сумму, явно не стоит пренебрегать инструментами, которые нам предоставляются для частичного возврата налогов, ведь таким образом мы хоть частично вернём свои кровно заработанные…
